“中国古代历史变革中的公司家精神”

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作者:上海财经大学高等研究院助理研究员陈旭东

公司精神不是从现代意义上的公司形态出现开始，而是从古代出现并延伸到现代，跨越时间空、地域，通过跨文化历史的比较分析总结公司精神的演化规律，并传达和利用公司家、商业创新、技术发明及其

“在理解社家精神时，不可低估历史的重要性”美国考夫曼基金会前主席、经济学家卡尔·施拉姆，是经济史学家戴维·兰德斯、乔尔·莫克、经济学家威廉·鲍莫亚共同编纂的《历史上的公司精神——古代美索不达米》。 诚然，公司精神不是从现代意义上的公司形态出现开始，而是从古代出现并延伸到现代，通过对时间空、跨地域、跨文化历史的比较分析，总结了公司精神的演化规律，包括公司家、商业创新、技术发明及其传播和利用。

该书将研究视野置于罗马、新巴比伦、中东地区、中世纪欧洲、荷兰共和国、大英帝国、德国、法国、美国、印度、日本、中国等国家和地区不同历史时期的公司精神范畴。 在中国，相应的章节聚焦于“帝制末期以来”，作者陈锦江将这一时期定义为16世纪末处于繁荣顶点的晚明以来。 笔者认为，可以追溯到更早的中国历史上的公司精神，它渗透在中国古代经济思想之中，为中国古代特别是秦汉、唐宋、明清历史变革之际的经济繁荣迅速发展提供了动力。 当然，18世纪以后中西方经济的巨大分流，也有不同的体制机制是由公司精神窒息和激励差异引起的。 英国的工业革命得益于以往重商主义阶段的公司家精神的激励和公司家阶层的崛起，相反，同期的清政府仍处于重商主义前期的政策思考，闭关锁国、夜郎自大、重农抑商，与世界发达国家的差距逐渐拉开。

春秋入秦汉:中国以前就萌发了经济思想和公司家精神

在中国五千年文明史上，先秦是基础时期。 李学勤认为:“先秦是中国文明史的开端，是中国文明不断繁荣的重要时代，其内涵十分丰富。” 这句话也适用于中国古代经济思想，先秦特别是春秋战国时期的百家争鸣，为儒家、墨家、道家、法家、阴阳家、兵家等诸子百家提供了思想竞争的舞台和实践检验的机会，其中各家在经济思想行业相互讨论、相互借鉴、相互借鉴 儒家的思想在这场竞争和检验中与各家，特别是墨家、法家相比，没有占有明显的特征。 秦始皇选天下后，经历了焚书坑儒的抢劫，但随着汉武帝采纳董仲舒《推明孔氏，退位百家》(《汉书董仲舒传》)的建议，儒家思想占据正统，2000年，型塑了中华文明的基本脉络。 据此，孔子也与苏格拉底、佛陀、耶稣一起被雅斯贝尔斯认为是“思想范式的创造者”。

从某种意义上说，孔子也是中国古代流传下来的经济思想范式的创造者。 陈焕章1912年在《孔门理财学》中说，孔子的思想博大精深，理财学是其中引出的一个分支，实现大同是理财的终极目的。 孔子名扬天下，显学儒学，与经商弟子子贡也有很大关系。 司马迁在《史记货物列传》中说:“丈夫将孔子之名公布于天下者，子贡也先后。 这就是所谓的得到堺表彰吗？ ”而且，《史记仲尼弟子列传》中还说:“子贡好废举，与时俱进财富……家累娘。” 事实上，“货物”一词最早来自孔子。 孔子本人对子贡的评价是“不顾生命繁殖货物，亿屡屡中”(《论语先进》，注:亿，《臆测》)。 货物家可以说是先秦时代的公司家。 他们通过“与时俱进”、“不受命”、“多揣摩”实现了个人财富的积累。

司马迁对货物增殖家评价很高，他在《史记太史公自序》中指出出货增殖家是“布衣匹夫之人，不害政，讨好人民，有时致富，智者有采焉”，专门将《货物增殖列传》作为春秋末期至秦汉以来的大货物增殖家， 司马迁对白圭谥之为“治生祖”，评价为“乐观时变、已故人弃我取、人取我与”。 在这篇文章的最后，司马迁总结说:“丈夫有吝啬的力量，即使是治生的正道，富人也一定会用奇胜。” 也就是说，周密计算，勤俭节约是发财的正道，但真正发财需要惊人的胜利。 善于挑选合适的人才，在合适的时机，做合适的交易，出奇兵，耍奇招。 这些不正是公司家应该具备的重要特质吗？

至于货物增殖户和普通百姓，司马迁认为“贫困”“利益”，认为“礼有生无废”“人富仁义”，富民有利于国家的统治。 为此，他提出“善人因之、次利道之、次教之、次整之、最下者之争”的国家治理观，主张政府顺应经济快速发展和个人利益自然规律，不干涉个人从事的经济活动，其父司马谈倾心“时与移 日本经济学家穗积文雄拆解了司马迁在《货物列传》中体现的经济思想，认为司马迁的经济思想与亚当·斯密的经济思想很一致。 前香港中文大学哲学系教授弗洛伦斯也指出，司马迁关于放松政府控制、鼓励民营企业快速发展的思想，与市场机制下民营企业激励配置资源的最佳途径——现代经济思想相呼应。

汉初“开合梁山，放宽山禁，乃富商大嘉四周天下，交易不通，得其所愿”的黄老之治盛景，司马迁虽多得赞誉，但他自身所处时期政府干预已大，人民与 参与桑弘羊等制定的盐铁官营、酒类专卖、平准、均输等法家政策，不仅堵塞了私营工商业自由快速的利润发展道路，还通过验证码、告码等政策，“商人中家以上，赔率被破坏”，货殖户的社会地位和政治地位一落千丈。 后世史书对桑弘羊评价颇多，但历代理财家对其诸多政策也步调一致，儒法合流成为中国古代封建礼教法制的重要特征，政府干预、重农抑商加强，窒息了中国古代刚出生的公司精神。

唐宋转型时期:反以前就传来了经济思想、金融创新和技术进步

宋代是中国社会经济转型迅速发展的重要历史时期，也是国内外史学界享有很高评价的朝代。 20世纪初，日本着名学者内藤湖南提出宋代是中国近世开始的假说，随后被其学生的迅速发展概括为“唐宋变革论”。 20世纪70年代，英国汉学家伊懋可提出中国“中古时期经济革命”的观点，认为中国在唐宋特别是宋代出现了“经济革命”，包括货币与信用革命、市场结构与城市化革命、科技革命等，但在帝制末期又出现了“技术不变的经 在国内，陈寅恪也说过:“华夏民族的文化，经过几千年的发展，极其优秀于赵宋之世。” 20世纪80年代，中国宋史学者漆侠提出了中国古代生产力快速发展的“两鞍形”模式，其中秦汉是第一个高峰，宋代更是一个高峰，其迅猛发展“推动宋代中国进入当时世界经济文化快速发展的前列”。 元代进入急剧下降区间，至明代中叶恢复到宋代水平，但已呈落后、停滞之势。

中国经济思想在宋代出现了反以前传下来的潮流，特别是医生阶层中稍有知识的人对汉以后的重农抑商政策提出了许多异议。 例如，范仲淹在《四民诗》中反问道:“吾商是什么罪，君子以邻为耻。” 欧阳修则指出“剥夺商人的利益很深，为了国家的利益而损害”(《通进司上书》)。 浙东永嘉学派的叶适在《学习记的词序目》中也说过:“夫四民交引起之后治疗化兴，抑制最后一本厚厚的书，非正论。” 春秋以前是“通商惠工”，汉代改变了“耻商人之策”，目的是让统治者“拿下天下百货商店，自命不凡”，目的是“夺取”。 这不是理财，而是为了收敛，真正的理财是“天下财富天下共理”。 因此，叶适主张“开闭、收敛、轻重的权利不是从上而下，而是有富人的大嘉分”。 这不是让市场在资源配置中发挥作用的历史先兆。

宋代巩固、扩大化、致密化了西汉形成和沿袭下来的禁辩制度，但在政府徽商、衬衫商政策的支持下，商品经济、商品市场仍有空前的巨大快速发展，也给宋代的金融体系和信用体系带来了一系列创新 在政府层面，形成了喀什商务、市易务、检验校务、本所、本库、便民务、交子务等7个各部门职务的金融机构。 其中，交子务负责世界上最早的纸币——交子的印刷和流通事业，于宋惠宗大观元年(公元1107年)变更为钱引务。 交子作为信用票据，最早流行于铜材短缺、铁金流行的北宋四川地区，比欧洲纸币诞生早600余年。 铸造铁，一是耗铁这一当时重要的生产资料，二是重量太大，不便于市场交易。 交子的出现形成了“没有远近行用，动及百万贯”的局面。

交子及其背后系列金融制度创新的发生，就是诱致性制度变迁的典型例子。 起初，交子只是四川的一小撮小商家为了方便市场交易而私下零散发行，并没有统一的方式，但带有商号的印记和秘密的题名。 后益州(四川省)知州张勇指定16户富商大甲共同发行和兑付。 据李攸《宋事实》记载，“始益州豪民十余万户连保为交子，每年官中出夏秋仓盘量人夫和出修糜枣堰、丁夫料。 诸豪同时聚集在一起，用同样的彩色纸印刷。 文屋木人物、敷户押字、分别为隐密题号、朱墨间错误、私记。 ”由于十六户富商相继产业衰退，无力偿还，宋真宗大中祥符晚期(公元1016年)，益州向朝廷请愿设立交子务，要求将交子归还官营。 直到宋仁宗天圣元年(公元1023年)，朝廷正式设立益州交子务。

宋代纸币的诉求，也与城市和镇集商品经济普遍繁荣的迅速发展密切相关。 过去的小贩一直是商业活动的主体，从宋朝开始，城市商人熟悉当地市场社会，对市场新闻的反馈发挥了迅速的特点，得到了迅速的发展。 北宋梁、坊市的一个城市布局，将工商业经营扩展到全市，出现了“京城资产百万多，十万人以上，比较多”(《续资治通鉴长篇》)的繁荣景象。 南宋临安说:“茶坊、酒店、面店、果实、彩保、商场、香烛、酱油、米食、下饭鱼肉比蜡等店到处都有。”“从大道、诸坊巷，铺着大小地毯，到大门一应俱全。”(《梦粱录》) 此外，宋代商人打破秦汉后“千里不交易”的经营思想，利用水运系统的快速发展和国家税政策的变化，对粮食、茶叶等民生日常用品进行了大宗长途交易，大大扩大了市场交易范围，加强了市场一体化程度。

金融繁荣的背后是科学技术的进步。 马克思在《政治经济学批判( 1861—1863年手稿)》中说:“这是预告火药、指南针、印刷术——资产阶级社会到来的三大发明。” 这三大发明都是出自宋代。 特别是毕升发明的活字印刷术促进了宋代出版业繁荣的迅速发展，为科学技术和人文知识的记载、传播、宣传创造了有利的条件。 事实上，宋代的技术领先不仅如此，在纺织、瓷器制造、造船、冶金、土木建筑等方面都取得了比以往更新更快的发展进步，达到了当时世界的领先水平。 李约瑟在《中国科学技术史》中指出:“每当人们问到任何研究中国文献科学史或技术史的用户的问题时，都会发现宋代是最重要的一点。 无论是应用科学方面还是纯粹科学方面都是如此”，称赞宋代为中国“自然科学的黄金时代”。 虽然在经济思想、金融制度和技术进步方面不断前进，但受到中国古代封建制度内在结构功能的阻碍，宋代也未能形成整体性质的飞跃，也未能逃脱王朝更迭的历史命运。

历史的启示:完全刺激和保护公司精神的市场环境

中国改革开放40多年取得了巨大成就，一个非常重要的原因是重新激发了人们的积极性和创造性，活跃了创新和公司精神。 当前，我们正处在全面深化改革以实现国家治理体系和治理能力现代化的重要历史时期。 全面深化改革是激发市场蕴藏活力的市场活力来自人，来自公司家，来自公司家精神。 年9月25日，中共中央、国务院又发表《关于营造公司家健康成长环境弘扬优秀公司家精神更好发挥公司家作用的意见》。 这也是新中国成立后首次围绕公司家和公司家精神的中央文件，充分看到了国家对这个问题的重视。 良好的市场环境是公司家精神形成的土壤，也是发挥公司家作用、弘扬公司家精神的保障。

第一，合理界定政府与市场的边界，依法营造保护公司合法产权的法治市场环境。

法治的第一要义是政府对公权力的限制，提供政府与市场的合理边界区。 在中国历史上，公司家精神活跃的时期，多是政府和民众休养生息、无为而治的时期。 相反，如果政府介入所有事情，与民众争夺利益，公司精神就会消失，经济走下坡路。 法治如阙，由于王权的僭越，中国古代陷入王朝更迭的历史循环，未能实现真正的长治久安。 孟子说:“民为之道也是，恒产者有恒心，恒产者无恒心。” 如果公司房屋的合法产权得不到保障，为了财产的安全，他们没有越来越多的创新和创造财富的积极性。 因此，政府必须在产权定义、保护和基本游戏规则的制定中更好地发挥作用，除此之外，还应该使市场、公司、公司的房子发挥作用，真正使市场在资源配置中发挥决定性的作用。

第二，贯彻竞争中性、所有制中立，建立激发公司家精神的现代化经济体系。

如果没有权利平等、机会平等、规则平等的公平市场环境，公司的精神就不会太刺激，即使偶尔出现，也不会太持续。 中国古代缺乏的就是这种环境，商周“工商食官”、秦汉“盐铁官营”、宋后国有专营等，使得工商业控制在政府手里，民营资本、民营公司在夹缝中求生存，发展迅速，难以实现真正公平的竞争。 目前，中国正在致力于建立现代化经济体系。 此人非常重要的基本上是将各类资源、要素合理配置在具有创新和公司精神的公司手中，各类所有制经济应受法律保护，平等采用生产要素，公平参与市场竞争。 这是对公司家精神的最大激励。

第三，建立新型的政商关系，创新政企交流机制，形成激励公司创业、创新的社会氛围。

中国古代的政商关系经常混淆、混乱交错，正如费正清在《美国与中国》一书中所说，商人阶级难以突破对官场的依赖，形成了独立的创业力量。 所谓的新型政商关系，是一要亲、二要清。 另一方面，要真正重视市场诉求、公司诉求，实行“放下管理服”改革，提供简单的政治放权、公平监管、精准服务，构建母市场、母公司的公共服务型政府，遇事相助，不碍事 另一方面，必须保持政府与市场、公司的距离，对国有公司也包括由管理公司向管理资本的转换，对不宜管理的依法解放权利，决不越位。 致力于将依法公司自主经营应当决定的事项的一部分归属公司，消除租赁空之间。 只有这样，公司的房子才能真正经营公司，创新突破。

[本文是上海市哲学社会科学计划课题“中国以前就传来了经济思想和经济学的话语体系构建研究”( 2019bjl002 )的阶段性成果]